Страховая компания “Блакитний поліс” отвечает на ваши вопросы.
1. Какое состояние и перспективы развития страхования в Украине?
2. Что такое личное накопительное страхование?
3. В чем состоит основной принцип страхования?
4. Чем отличаются общие виды страхования от страхования жизни?
5. Известны разные варианты страхования жизни – смешанное страхование жизни, страхование детей, страхование ко вступлению в брак, страхование ренты, страхование дополнительной пенсии и т.п. Существует ли простейший вариант страхования жизни?
6. Те же самые 100 тысяч гривен можно накопить и в любом банке? Теперь они повсеместно предлагают свои услуги.
7. Что означает “добровольное страхование жизни”?
8. Какие существуют варианты и возможности пенсионного страхования?
9. Сегодня у всех на устах пенсионная реформа, начавшаяся в Украине с 1 января 2004 года. Берут ли участие в этом процессе страховые компании?
10. Какие существуют виды негосударственного пенсионного обеспечения в Украине?
11. Почему мы выбираем страховую компанию для пенсионного обеспечения?
12. Что такое страхование дополнительной пенсии?
13. Какие программы страхования предлагает страховая компания “Блакитний поліс”?
14. С кем страховщик заключает договор страхования жизни и дополнительной пенсии?
15. Как определяются размеры страховой суммы, дополнительной пенсии и страховых взносов?
16. От чего зависит общий размер страхового взноса Застрахованного лица?
17. Как платятся страховые взносы?
18. Как осуществляется выплата дополнительной пенсии?
19. Можно ли изменить размер дополнительной пенсии во время действия договора страхования?
20. Что означает минимальная норма прибыльности страхового взноса?
21. Какие особенности имеют договора страхования жизни?
22. Что такое договор долгосрочного страхования жизни?
23. Каким образом заключаются договора страхования жизни?
24. Как осуществляется выплата страховой суммы в случае смерти застрахованного лица?
25. Можно ли досрочно прекратить действие договора страхования?
26. Облагаются налогами ли суммы страховых взносов?
27. Что такое резервы долгосрочных обязательств?
28. Как Страховая компания обеспечивает гарантированный уровень выплат, установленных договором страхования жизни и дополнительной пенсии?
29. Как защищены размеры страховых взносов от инфляции?
30. Какие гарантии сохранения страховых взносов?
31. Как осуществляется контроль над деятельностью страховой компании?
32. Что такое смешанное страхование жизни?
33. Что такое “рисковая” страховая компания?
34. Что можно сказать относительно пенсионных вкладов в банках Украины?
35. В чем преимущества заключения договоров страхования в молодом возрасте?
36. Какие виды пенсионного обеспечения существуют в мире и в Украине?
37. Как понимать срок “аннуитет”?
38. Что служит главной гарантией успеха пенсионного обеспечения?
1. Какое состояние и перспективы развития страхования в Украине?
Как известно, начало 90-х годов минувшего века было знаменательно не только созданием и активным строительством нашего государства, но и изменением социально-экономической формации. Именно с этих пор началось формирование рыночных отношений в нашем обществе.
Это означает, что государство не будет (и не может) брать на себя полное обеспечение своих граждан всем необходимым. Поэтому страхование в ближайшей перспективе станет необходимостью для каждого человека. Чтобы убедиться в этом, достаточно обратиться к опыту экономически развитых стран, в которых страхование занимает значительное место и граждане в них, как правило, самостоятельно принимают решения относительно личного обеспечения будущего. В этих странах человек не может существовать без полноценной страховой защиты, и наученный жизненным опытом, он страхует все: здоровье, жизнь, имущество, трудоспособность и т.п.
Конечно, с течением времени так будет и у нас. Страхование, как область финансовых услуг в Украине расширяется. Инвесторы сейчас активно вкладывают деньги в страховой рынок, развивающийся рынок.
^ вверх ^
2. Что такое личное накопительное страхование?
Личное накопительное страхование обеспечивает рациональное формирование и использование средств для осуществления социальных (в том числе и пенсионных) программ. Мировой опыт доказал целесообразность накопления и использование средств на социальные программы этим методом. Сформированные ресурсы применяются как дополнение к государственным ресурсам, направленным на пенсионное обеспечение и прочие социальные мероприятия.
При личном накопительном страховании (страховании жизни и пенсионном страховании) создаются значительные резервы денежных ресурсов, которые становятся источником инвестиций в экономику. Страховые компании, получая прибыль от инвестиционной деятельности, получают возможность снижать величину страховых взносов, увеличивать собственный капитал и отчисления в бюджет, стимулировать работу персонала, увеличивать размер дивидендов.
Так, во Франции в начале 90-х годов около 150 компаний, занимающихся пенсионным страхованием и страхованием жизни (25% от общего количества страховых компаний), привлекли 1050 млрд. FRF, или почти 5% от ВВП.
^ вверх ^
3. В чем состоит основной принцип страхования?
Основной принцип общего страхования состоит в том, что финансовым посредником собираются небольшие суммы денег в большом количестве клиентов. Они называются страховыми взносами. Их размер рассчитывается на основании статистических данных про определенные “нежелательные” (страховые) события. За счет этих взносов формируется страховой фонд.
Из этого фонда выплачиваются значительные суммы средств лишь тем отдельным лицам, у которых, во время действия договора, состоялось это “нежелательное” (страховое) событие, которое в документах называют ”страховым случаем”. То есть, платим мы все, а возмещения получают лишь отдельные из нас.
Итак, страхование воссоздает идею предостережения, защиты и безопасности и с точки зрения взаимоотношений отдельных субъектов со страховыми компаниями – это плата за покой.
Относительно самого термина “страхование” уместно привести такой интересный исторический факт. Если в Украине в конце 19 века начал развиваться страховой бизнес, то в документах, которые сопровождали страховую деятельность, вместо термина страхователь, использовали слово обеспечивающий (тот, кто обеспечивает), а вместо выражения застрахованное лицо – одаренный.
То есть, именно лишь смысловое и фонетическое звучания слова “страхование” формировали и несли в себе понятие надежности, покоя, безопасности и вызывали положительное расположение духа у граждан, а, соответственно, и доверие.
^ вверх ^
4. Чем отличаются общие виды страхования от страхования жизни?
Договоры из общих видов страхования (страхование имущества, ответственности), как правило, укладываются на один год. Страховые взносы платятся одноразово и составляют небольшой процент от страховой суммы. Они (страховые платежи) не накопляются, не рассматриваются страхователями (гражданами) как инвестированные средства и не возвращаются им после окончания действия договора страхование. Договоры общего страхования предназначены лишь для обеспечения компенсации убытков вследствие страховых событий.
По договорам страхования жизни страховые взносы, в основном, платятся в рассрочку на протяжении всего срока действия договора (не менее трех лет) с таким расчетом, чтобы на момент окончания действия договора величина накопленных средств равнялась бы страховой сумме по договору.
Итак, происходит накопление страхователями средств, которые хранятся и находятся в управлении в страховой компании (страховщика) на период действия договора. Характерно, что при любых обстоятельствах внесенные средства возвращаются застрахованному лицу или ее наследникам, причем, с процентами, в отличие от общих видов страхования. Это означает, что взносы по договорам страхования жизни имеют для страхователя (застрахованного лица) ярко выраженный характер инвестиции.
^ вверх ^
5. Известны разные варианты страхования жизни – смешанное страхование жизни, страхование детей, страхование к вступлению в брак, страхование ренты, страхование дополнительной пенсии и т.п. Существует ли простейший вариант страхования жизни?
Простейшим и понятным видом страхования жизни есть страхование на случай смерти на определенный срок. Здесь все просто. Человек платит небольшую денежную сумму, как правило, одноразово, и получает солидную страховую защиту, например, в размере 100 тысяч гривен в течение одного года.
В этом страховании нет абсолютно никакой накопительной составляющей. То есть, если человек спокойно доживает до окончания действия договора страхования, то он не получает назад ничего. Это совсем не означает, что деньги останутся в страховой компании. Они в соответствии с правилами страхования передаются семье, утратившей застрахованное лицо.
Тем не менее, мы так устроены, что будем отдавать свои деньги лишь в том случае, если уверены, что обязательно возвратим их назад, и еще и с процентами. Поэтому страхователи предлагают гражданам договора смешанного страхования жизни. По этим договорам страховым случаем есть не только смерть застрахованного, но и дожитие его до определенному сроку. Такие условия интересные клиенту тем, что дают ему возможность накапливать и получать определенную сумму (одновременно имея, на протяжении срока действия договора, материальную защиту на случай смерти). Но, в то же время эта схема будет для человека и намного более дорогой. Ведь для того, чтобы получить обратно 100 тысяч гривен, необходимо их накопить в страховой компании.
^ вверх ^
6. Но, те же самые 100 тысяч гривен можно накопить и в любом банке? Теперь они повсеместно предлагают свои услуги.
Конечно можно, если есть желание и возможности. Однако надо помнить, что Бог, не подарил нам бессмертие. В молодом возрасте люди не думают об окончании жизни. Тем не менее, беспристрастная статистика неизменно показывает, что очень много молодых людей умирает ежегодно. Даже самые здоровые и цветущие люди гибнут в самом расцвете сил от несчастных случаев, болезней и т.п.
С другой стороны, все мы знаем, что жизнь - не только юность и молодость. У человека еще остается много времени, которое нужно прожить, думая уже не только о себе, а и о своей семье, о своих близких. Поэтому для большинства людей возникают непростые вопросы о старости, о пенсиях, в конце концов, об осени жизни.
Человечество уже давно нашло ответ на все эти вопросы – каждый нормальный, полноценный член развитого общества имеет страховку своей жизни.
^ вверх ^
7. Что означает “добровольное страхование жизни”?
Добровольное страхование жизни - это отдельный вид личного долгосрочного страхования, которое осуществляется добровольно и предусматривает обязанность страхователя осуществить страховую выплату при наступлении страховых случаев:
- достижение застрахованным лицом определенного договором возраста;
- дожитие застрахованного лица к окончанию срока действия договора страхования;
- смерть застрахованного лица;
- потеря трудоспособности застрахованным лицом вследствие несчастного случая.
Страхование жизни делится на смешанное страхование жизни и страхование ренты и пенсий. Смешанное страхование жизни предусматривает выплату накопленного в страховой компании личного капитала в случае дожития застрахованного лица к окончанию срока страхования или в случае смерти застрахованного лица по любой причине. Страхование пенсии (ренты) предусматривает последовательную периодическую выплату накопленного капитала в виде пенсии (ренты) на протяжении установленного срока или пожизненно.
^ вверх ^
8. Какие существуют варианты и возможности пенсионного страхования?
Необходимость дополнительной социальной защиты работников – будущих пенсионеров газотранспортной системы Украины - заставила руководство и профсоюзы отрасли искать пути обеспечения дополнительной пенсии. Именно с этой целью в первую очередь и была создана страховая компания “Блакитний поліс”.
Принятие Верховной Радой ряда законов, связаных со страхованием и пенсионной реформы, показало, что страхование жизни имеет значительно более широкие возможности социальной защиты граждан по сравнению с негосударственными пенсионными фондами и другими финансовыми учреждениями.
Так, предложенная Законом “О негосударственном пенсионном обеспечении”, вступившим в действие с 01.01.2004, система работы негосударственных пенсионных фондов, кроме своей громоздкости (Фонд – Администратор – Управляющая компания – Хранитель), по сути, мало, чем отличается от просто банковского накопления и даже имеет некоторые минусы, поскольку не может, как банк, предложить четко фиксированный размер прибыли.
Основными преимуществами дополнительного пенсионного обеспечения через страхование жизни является:
- Возможность отнесения средств, перечисленных на страхование жизни работников, к валовым затратам. Таким образом, с предприятия снимается немалое налоговое бремя, положительно влияющее на финансово-экономические показатели деятельности.
- Для каждого застрахованного работника рассчитывается его персональный страховой резерв, на котором к достижению работником пенсионного возраста будут учитываться перечисленные предприятием средства и полученная на них прибыль. Это помагает избежать эффекта общего “фондового мешка”, в котором непонятно, сколько средств и какому именно работнику принадлежат.
- Средства, накопленные за определенный период на счете работника, могут быть использованы как залог для получения работником кредита.
- В соответствие с действующим законодательством, работнику не надо платить налоги с накопленных на его страховом счете средств, налог будет платиться лишь из полученных в будущем дополнительных пенсий, и то на льготной основе: по ставке 9%.
- С целью избежания финансовой несправедливости по отношению к нынешним пенсионерам и работникам, которые будут застрахованы, предприятие может установить алгоритм расчета пенсии, учитыватывающей стаж работника, его должность и прочие важные факторы.
Выполняя функцию дополнительного пенсионного обеспечения за счет средств работодателя, страховая компания полностью открыта для работы с физическими лицами и, в первую очередь, - с работниками предприятия. Заключив договор личного пенсионного страхования, каждый работник может самостоятельно не только определить размер персональной дополнительной пенсии, а и указать срок (период) накопления средств и начало осуществления дополнительных пенсионных выплат.
Следует отметить, что пенсионное страхование – эта не единое, что может предложить страховая компания по страхованию жизни.
Накопительные программы помогут собрать капитал на приобретение квартиры или машины, сделать подарок детям к достижению ими совершеннолетия, обеспечить оплату их престижного образования, оставить достойное наследство. Программы страхования жизни на срок добавят финансовую уверенность в будущем, поскольку работник может дополнительно получить страховую защиту на случай потери трудоспособности, инвалидности или смерти и самостоятельно определить размер финансовой защиты за такими рисками.
Поэтому страховая компания “Блакитний поліс” начала свою работу с дополнительного пенсионного обеспечения.
Страхование дополнительной пенсии мировая практика относит к такому разделу страхования жизни, как страхование ренты (последовательных выплат, пенсий, аннуитетов).
В обычном варианте пенсионное страхование предусматривает, что клиент вносит в страховую компанию за один раз (или рассроченными платежами) определенную сумму. После достижения человеком обусловленного в договоре страхования возраста (например, 60 лет) страховая компания осуществляет этому человеку последовательные выплаты. Договор пенсионного страхования может быть заключен как физическим лицом, так и юридическим лицом. Физические лица могут заключать договора страхования как для себя, так и в пользу другого лица.
Вариантов пенсионного страхования может быть много. Например, наша страховая компания дополнительно к страхованию пожизненной дополнительной пенсии обязуется в любом случае осуществить выплату наследникам застрахованного лица после его смерти, независимо от того, закончилась жизнь этого человека в молодом возрасте или в глубокой старости. Эта выплата называется “страховая сумма на случай смерти”, и ее размер обуславливается договором страхования. Дополнительная пенсия может быть выплачена страхователем также напротяжении определенного срока.
Ответственность страховой компании по договорам пенсионного страхования может быть расширена и во многих других направлениях по договоренности сторон в зависимости от выбора страхователя и тем, как это предусмотрено “Правилами страхования” страхователя.
Законодательство Украины разрешает юридическим лицам заключать договора страхования относительно своих работников. Больше того, предприятие, которое платит взносы на страхование дополнительной пенсии своих работников, имеет налоговые льготы, как на свою прибыль, так и на доходы своих работников.
Сегодня работодатель, намеревающийся предоставить возможность своим работникам накопить деньги на дополнительную пенсию, может, руководствуясь Законом “О негосударственном пенсионном обеспечении”, пойти несколькими путями. Он может воспользоваться негосударственным пенсионным фондом, банковским учреждением, если оно имеет соответствующую лицензию.
Но лучше всего использовать широкие возможности страховой компании, поскольку именно она может обеспечить разностороннюю и основательную защиту человека, имеет больше административного опыта и много возможностей, определенных законодательством для сохранности и инвестирования средства.
^ вверх ^
9. Сегодня у всех на устах пенсионная реформа, начавшаяся в Украине с 1 января 2004 года. Берут ли участие в этом процессе страховые компании?
Можно сказать коротко – берут, и непосредственное. Однако, ссылаясь на правовую основу, надо сказать, что главными факторами функционирования новой пенсионной системы есть два базовых закона пенсионной реформы: “О общеобязательном государственном пенсионном страховании” и “О негосударственном пенсионном обеспечении”. В соответствии с этими законами, переход от государственного пенсионного обеспечения к государственному пенсионному страхованию обусловленный, прежде всего, фундаментальным положением пенсионной реформы – прямой зависимостью размера пенсии от величины заработка и стажа человека за весь период его трудовой деятельности. Отсюда понятно, почему в первом законе употребляется выражение “пенсионное страхование”.
Закон “О негосударственном пенсионном обеспечении” вводит понятие третьего уровня пенсионной системы и предоставляет возможности дополнительного пенсионного обеспечения через негосударственные пенсионные фонды, страховые компании и пенсионные депозитные счета в банковских учреждениях. Характерно, что и этот закон базовым принципом пенсионного обеспечения провозглашает “принцип безусловного соответствия размера пенсии сумме накопленных средств на индивидуальных пенсионных счетах граждан”.
Более того, Закон запрещает каким-либо организациям применять какие-либо пенсионные схемы, не отвечающие этому базовому принципу. А если такие пенсионные схемы где-то уже используются на практике, то необходимо согласовать их с требованиями законодательства.
В то же время в новой пенсионной системе страховыми компаниями жизни отведена особая роль, поскольку лишь они имеют право выплачивать пожизненные пенсии лицам, которые принимают участие, как в государственной накопительной системе (второй уровень), так и в негосударственном пенсионном обеспечении (третий уровень).
^ вверх ^
10. Какие существуют виды негосударственного пенсионного обеспечения в Украине?
Негосударственное пенсионное обеспечение осуществляется пенсионными фондами, страховыми организациями, банковскими учреждениями.
Негосударственный пенсионный фонд - неприбыльное юридическое лицо, осуществляющее пенсионные выплаты участникам указанного фонда. В своей деятельности негосударственный пенсионный фонд связан с:
- администратором – компанией по управлению пенсионным фондом;
- компанией, осуществляющей управление пенсионными активами;
- банком-хранителем, который принимает, передает, сохраняет и отчитывается про взносы и инвестиционные доходы, осуществляет распоряжение компании по управлению активами.
Банковское учреждение – заключает договор об открытии пенсионных депозитных счетов для накопления пенсионных сбережений с пределах возвращения при банкротстве банковского учреждения в границах суммы 15000 грн., законодательно установленной для Фонда гарантирования вкладов физических лиц.
Страховая организация (страховщик) - финансовое учреждение, созданное в соответствии с Законами Украины “О хозяйственных обществах” и “О страховании”, а также получила лицензию на осуществление страховой деятельности (страхование жизни).
^ вверх ^
11. Почему мы выбираем страховую компанию для пенсионного обеспечения?
Страховая компания по страхованию жизни предоставляет услуги по накоплению средства, их сохранению, приумножению, выплате дополнительной пенсии и, что очень важно - осуществляет страховую выплату в случае смерти и при наступлении несчастных случаев, чего не может быть в программах негосударственных пенсионных фондов и банковских учреждений.
В то же время страховая компания может размещать свои средства только в определенных видах активов, предусмотренных законодательством. Эти виды активов определенны с учетом их доходности и рискованности с целью защиты прав застрахованных лиц.
Таким образом, можно утверждать, что различие в инвестиционной деятельности между страховой компанией и банком состоит в том, что банк в своей инвестиционной политике выходит из принципов доходности, в то время, как страховая компания, согласно законодательству, одним из главнейших принципов своей инвестиционной политики делает обеспечение будущих страховых выплат людям.
Страховые компании (жизни) приходят на финансовый рынок на много десятков и, даже, сотен лет, что подтверждается развитием и становлением финансово-экономической системы мировой экономики. Надежность страховых компаний (жизни) в настоящее время во всем мире подтверждается возрастанием капиталовложений людей в компании по страхованию жизни и дополнительной пенсии и уменьшению в процентном отношении их вкладов в банки.
^ вверх ^
12. Что такое страхование дополнительной пенсии?
Страхование дополнительной пенсии предусматривает создание индивидуального страхового фонда для осуществления последовательных выплат из него дополнительной пенсии при достижении Застрахованным лицом пенсионного возраста, а также выплаты страховой суммы в случае смерти застрахованного лица или полной потери им трудоспособности.
Если выплаты начинаются при достижении застрахованным лицом пенсионного возраста, страховые выплаты приобретают значение дополнительной пенсии, дополняющей систему государственного пенсионного обеспечения.
Движение денежных средств, при осуществлении этого вида страхования, иллюстрирует такая схема:
^ вверх ^
13. Какие программы страхования предлагает страховая компания “Блакитний поліс”?
Программа страхования – это установленный страхователем перечень условий страхования, служащих основой для заключения договора добровольного страхования жизни и дополнительной пенсии. Конкретные программы страхования выбираются страхователем или застрахованным лицом при заключении договора.
СК “Блакитний поліс” предлагает семь программ страхования:
- Программа №1 “Пожизненная дополнительная пенсия и страхование жизни”;
- Программа №2 “Дополнительная пенсия на срок и страхование жизни”;
- Программа №3 “Смешанное страхование жизни”;
- Программа №4 “Страхование на случай смерти”;
- Программа №5 “Страхование на дожитие и на случай смерти сроком 10 лет”;
- Программа №6 (дополнительная) “Страхование на случай временной и (или) стойкой потери трудоспособности вследствие несчастного случая”;
Программа №7 (дополнительная) “Страхование на случай стойкой потери трудоспособности вследствие несчастного случая или заболевания”.
^ вверх ^
14. С кем страховщик заключает договор страхования жизни и дополнительной пенсии?
Договор страхования жизни и дополнительной пенсии страховщик может заключать как с юридическими лицами, так и с дееспособными гражданами.
^ вверх ^
15. Как определяются размеры страховой суммы, дополнительной пенсии и страховых взносов?
Каждое Застрахованное лицо самостоятельно выбирает Программу страхования, размер страховой суммы и размер дополнительной пенсии.
В Программах Страхователя приведен размер общего ежемесячного взноса, который состоит из двух частей – индивидуального взноса застрахованного лица и взноса предприятия.
Размер взноса предприятия определяется в зависимости от стажа работы работника на предприятии и его среднемесячной заработной платы за предшествующий календарный год.
^ вверх ^
16. От чего зависит общий размер страхового взноса Застрахованного лица?
Сумма страхового взноса, который необходимо периодически платить, чтобы обеспечить определенную величину пенсии, рассчитывается страхователем актуарно, то есть на основании существующих статистических данных и устанавливается из таблиц соответственно избранной Программи страхования.
^ вверх ^
17. Как платятся страховые взносы?
Индивидуальные страховые взносы человек может платить одноразово, ежегодно или ежемесячно. В частности, договором страхования может быть установлено, что индивидуальный страховой взнос платится, на основании заявления работника, через бухгалтерию предприятия на котором он работает. А предприятие, в свою очередь, обязуется периодически платить за работника частицу его страховых взносов за счет собственных средств.
^ вверх ^
18. Как осуществляется выплата дополнительной пенсии?
Выплата дополнительной пенсии осуществляется страховой компанией пожизненно (Программа №1) или на протяжении определенного периода времени (Программа №2 и Программа №3).
^ вверх ^
19. Можно ли изменить размер дополнительной пенсии во время действия договора страхования?
Во время действия договора страхования каждое застрахованное лицо может изменить (увеличить или уменьшить) размер дополнительной пенсии в соответствии с Правилами страхования и может поменять одну Программу на другую.
^ вверх ^
20. Что означает минимальная норма прибыльности страхового взноса?
Взносы по договорам страхования жизни – это будущие инвестиции в экономику страны. В соответствии с законодательством Украины, Правилами страхования предусмотрено установление минимальной нормы прибыльности 4% годовых, которую должен обеспечить страховщик в результате управления средствами созданных резервов по страхованию жизни. На эту норму прибыльности, предусмотренную при расчетах страхового тарифа, уменьшается размер взносов. Вдобавок, законодательно предусмотренное участие Застрахованных лиц в доходах, полученных страхователем от размещения средств резервов по страхованию жизни (начисление бонусов). Эти бонусы существенно повышают размер следующих выплат (пенсий), что и означает "инвестиционный характер" договоров страхования жизни.
^ вверх ^
21. Какие особенности имеют договора страхования жизни?
При осуществлении страхования жизни основными случаями есть дожитие к окончанию срока страхования или смерть Застрахованного лица на протяжении его действия. Именно поэтому в страховой компании нужно определить вероятность этих событий. Учет этого важного момента делает возможным достижение эквивалентности в отношениях между страховщиком и страхователем и обеспечивает страхователю возможность построить крепкую финансовую основу своей деятельности. На пути к решению этой задачи важное место занимает измерение норм смертности. С этой целью составляют таблицы продолжительности жизни.
Страховая компания заботится о том, чтобы к окончанию срока страхования накопилась необходимая сумма для осуществления выплат. Такой подход оказывает содействие накоплению определенной суммы, которая представляет собой резерв средств, и обеспечивает страховщику возможность дальнейшего выполнения обязательств перед страхователем. Размер страховых резервов существенным образом зависит от качества составленных таблиц продолжительности жизни, которая служит основой для расчета тарифов, и от установленной законом нормы доходности.
^ вверх ^
22. Что такое договор долгосрочного страхования жизни?
В соответствии с законом Украины “О внесении изменений в Закон Украины “О налогообложении прибыли предприятий” договор долгосрочного страхования жизни - договор страхования жизни сроком на 10 лет и больше, который содержит условие оплаты страховых взносов (платежей, премий) на протяжении не менее чем 5 лет и предусматривает страховую выплату, если застрахованное лицо дожило до окончания срока действия договора или достигло возраста, определенного договором. Такой договор не может предусматривать частичных выплат на протяжении первых 10 лет его действия, кроме тех, которые осуществляются в случае наступления страховых случаев, связанных со смертью застрахованного лица или несчастным случаем или болезнью застрахованного лица, которые привели к полной стойкой потере им трудоспособности".
^ вверх ^
23. Каким образом заключаются договора страхования жизни?
Страхование жизни и дополнительной пенсии оформляется договором с помощью представителя страховой компании – агента. Работник предоставляет агенту заявление о страховании. После уплаты первого страхового взноса договор страхования вступает в силу.
^ вверх ^
24. Как осуществляется выплата страховой суммы в случае смерти застрахованного лица?
При заключении Договора страхования назначается выгодоприобретатель для получения страховой выплаты в случае смерти Застрахованного лица. Если выгодоприобретатель умер, пропал без вести или отказался от получения страховой выплаты, то эту выплату в случае смерти застрахованного лица получают его наследники в соответствии с действующим законодательством.
^ вверх ^
25. Можно ли досрочно прекратить действие договора страхования?
Застрахованное лицо имеет право досрочно прекратить действие договора страхования. При этом застрахованному лицу выплачивается выкупная сумма, размер которой рассчитывается математически в соответствии с методикой, которая утверждается Уполномоченным центральным органом исполнительной власти в делах надзора за страховой деятельностью (сегодня – это Государственная комиссия по регулированию рынков финансовых услуг Украины).
^ вверх ^
26. Облагаются налогами ли суммы страховых взносов?
Соответственно действующему законодательству, из заработной платы физических лиц отсчитывается подоходный налог и другие обязательные платежи в государственный бюджет. Поэтому, в соответствии с Указом Президента “Об избежании двойного налогообложения”, суммы, которые платятся лично Застрахованным лицом в страховую компанию, не подлежат налогообложению, так как они вносятся после начисления и выплаты заработной платы, то есть после налогообложения.
Согласно Закону Украины “О налоге с доходов физических лиц”, страховые взносы, уплаченные за счет предприятия, не является доходом застрахованного лица и не включаются в месячный облагаемый налогом доход, по договорам долгосрочного страхования жизни, если сумма страховых взносов не превышает 15 процентов суммы заработной платы застрахованного лица, и при этом, сумма страховых взносов, которую платит предприятие, не должна превышать суммы месячного прожиточного минимума установленного на 1 января отчетного года умноженной на 1,4.
Если соответственно договору долгосрочного страхования жизни налогоплательщик платит за свой счет добровольные страховые платежи в пользу нанимаемых работников, которые находятся с ним в трудовых отношениях и у которых это место есть основным местом работы, то такой налогоплательщик может отнести к составу валовых затрат каждого календарного квартала сумму фактически уплаченных страховых платежей, не превышающих 15 % от заработной платы, полученной таким работником от такого налогоплательщика на протяжении такого календарного квартала, но не более чем 6 000 гривен в расчете на одного застрахованного работника на протяжении отчетного налогового года.
^ вверх ^
27. Что такое резервы долгосрочных обязательств?
Это специальные страховые резервы, которые формируются страховой компанией с целью обеспечения будущих страховых выплат. Они получаются за счет поступления страховых взносов и доходов от инвестирования средств этих резервов. При этом размер страховых взносов рассчитывается страховой компанией на основании таблиц смертности с учетом инвестиционного дохода, определенного Правилами страхования, исходя из принципа эквивалентности обязательств, которые принимают Страховщик (обязательство осуществлять страховые выплаты) и Страхователь (обязательство платить страховые взносы), на момент заключения договора страхования.
Величина резервов долгосрочных обязательств вычисляется математически в отдельности по каждому застрахованному лицу. Методика формирования резервов устанавливается Государственной комиссией по регулированию рынков финансовых услуг Украины.
^ вверх ^
28. Как Страховая компания обеспечивает гарантированный уровень выплат, установленных договором страхования жизни и дополнительной пенсии?
За счет формирования индивидуальных математических резервов страховая компания обеспечивает выплаты застрахованным лицам дополнительных пенсий, размеры которых обусловлены договором страхования.
На начало этих выплат страховая компания формирует определенную сумму денежного фонда по каждому застрахованному лицу в отдельности за счет страховых взносов.
Размер этих взносов рассчитывается на основании таблиц смертности (официальные статистические данные смертности), с учетом инвестиционного дохода от размещения средства страховых резервов и принципа эквивалентности обязательств страхователя и страховой компании.
Итак, соответственно полученным суммам взносов страховая компания формирует индивидуальный (по каждому человеку в отдельности) страховой резерв, учитывая инвестиционный доход.
Величина этого резерва на момент представления отчетности (один раз в квартал) определяется в соответствии с методикой контролирующего государственного органа. Этот государственный контролирующий орган (Государственная комиссия по регулированию рынков финансовых услуг Украины) постоянно осуществляет контроль над платежеспособностью страховой компании.
^ вверх ^
29. Как защищены размеры страховых взносов от инфляции?
В соответствии с Законом Украины “О страховании”, договор страхования обязательно предусматривает увеличение размера дополнительной пенсии на суммы (бонусы), которые определяются страхователем один раз в год по результатам полученного инвестиционного дохода от размещения средств страховых резервов по страхованию жизни, с учетом темпов роста инфляции.
^ вверх ^
30. Какие гарантии сохранения страховых взносов?
Суммы страховых взносов – это обязательства страховщика перед застрахованными лицами. Для обеспечения страховых обязательств по страхованию жизни страховая компания формирует страховые резервы за счет поступления страховых платежей и доходов от инвестирования средств страховых резервов. В соответствии с Законом Украины “О страховании”, для обеспечения страховых выплат гражданам при страховании жизни - средства страховых резервов не является собственностью страховщика и отделены от его имущества.
Эти средства не могут использоваться страховщиком для погашения каких-либо обязательств, кроме принятых по договору страхования, не могут быть включены в ликвидационную массу в случае банкротства страховщика или его ликвидации и обязательно подлежат передаче другому страховщику по согласию страхователя и застрахованного лица или возвращению застрахованному лицу.
^ вверх ^
31. Как осуществляется контроль над деятельностью страховой компании?
В соответствии с Законом Украины “О страховании” каждый вид страхования подлежит лицензированию. Уполномоченный орган (на это время – Государственная комиссия по регулированию рынков финансовых услуг Украины):
- выдает лицензию;
- регистрирует Правила страхования;
- осуществляет государственный надзор над деятельностью страховщика с целью соблюдения требований законодательства Украины о страховании, предотвращении неплатежеспособности страховщика и защиты интересов застрахованных лиц.
Страховщик обязан ежеквартально подавать Уполномоченному органу финансовую отчетность и прочие отчетные данные в установленной форме, должен публиковать свой годовой баланс по форме и в порядке, установленным Уполномоченным органом. Достоверность и полнота годового баланса и отчетности страховщика должны быть подтверждены аудитором (аудиторской фирмой).
^ вверх ^
32. Что такое смешанное страхование жизни?
Смешанное страхование жизни предусматривает выплату страховой суммы застрахованному лицу в случае его дожития до истечения срока действия договора страхования или выплату страховой суммы выгодопреобретателю (наследнику) в случае смерти застрахованного лица. Так, например, при страховании жизни сроком на 10 лет застрахованное лицо получает страховую сумму в случае дожития до конца срока действия договора (десять лет) или его выгодопреобретатель (наследник) получает разово страховую сумму в случае смерти застрахованного лица на протяжении 10 лет.
^ вверх ^
33. Что такое “рисковая” страховая компания?
В соответствии с Законом Украины “О страховании” страховые компании делятся на рисковые страховые компании и страховые компании, осуществляющие страхование жизни. Рисковые страховые компании осуществляют страхование имущества от огневых рисков и рисков стихийных явлений, страхование грузов, транспорта, ответственности, кредитных и других рисков и не имеют права страховать жизнь и пенсии. Страховые компании, которые получили лицензию на осуществление страхования жизни, не имеют право заниматься другими видами страхования (статья 38 Закона Украины “О страховании”).
^ вверх ^
34. Что можно сказать относительно пенсионных вкладов в банках Украины?
Согласно действующему законодательству Украины, банки не имеют права заниматься страховой деятельностью. Поэтому банковские пенсионные программы рассчитаны только на возвращение средств вкладчиков и не предусматривают выплат в случае смерти и несчастного случая.
Кроме того, страховая компания с момента начала действия договора страхования (то есть после получения лишь одного первого страхового взноса) несет ответственность перед страхователем относительно осуществления выплат в случае смерти или несчастного случая, произошедшим с застрахованным лицом.
Также, в случае заключения договора страхования, которым предусмотрена выплата дополнительной пенсии пожизненно, страховая компания за счет сформированных страховых резервов обязуется выплачивать пенсию до момента окончания жизни застрахованного лица независимо от того, сколько лет он проживет.
^ вверх ^
35. В чем преимущества заключения договоров страхования в молодом возрасте?
Молодежь, чаще всего, не думает о сбережениях на старость. Понятно, что у молодых людей есть более насущная необходимость – им необходимые средства на жилье, на воспитание детей, на образование и т.п.
Но, к сожалению, многие не осознают могущество того, что страховые компании начисляют проценты на сбережения по ставкам сложного процента. Сложный процент означает, что страховая компания начисляет процент (инвестиционный доход) как на взносы, так и на уже полученный инвестиционный доход. Поэтому даже незначительные, но регулярные взносы в молодом возрасте дают в результате существенные пенсионные сбережения.
^ вверх ^
36. Какие виды пенсионного обеспечения существуют в мире и в Украине?
Системы пенсионного обеспечения во многом отличаются одна от другой. Можно выделить две основные группы таких систем по источникам финансирования: бюджетные (нефондированные) и страховые (фондированные).
Бюджетные системы аккумулируют средства от разных источников (из бюджетов государства, профсоюзов, других поступлений) и распределяют их на текущие выплаты пенсий. Они не инвестируют свободные средства, чтобы получить дополнительный источник денежных поступлений. Поэтому финансовые результаты пенсионного обеспечения в бюджетных системах очень неопределенные и целиком зависят от того, насколько удается аккумулировать необходимые средства. К этой группе относятся и государственная пенсионная система.
Основная часть пенсионных систем принадлежит ко второй группе. Принципиальным для систем этой группы есть систематическое долгосрочное накопление денег для выплаты пенсий. Поэтому такие системы называются фондированными. Сами пенсии в таких системах следует рассматривать как результат специального страхования. При этом баланс взносов и выплат пенсий определяется страховыми принципами.
^ вверх ^
37. Как понимать срок “аннуитет”?
Аннуитет является условием, соответственно которого собственнику договора проводится ряд выплат (как правило, до конца жизни). Такой принцип обеспечивает страхование от долгосрочного риска, то есть от риска уменьшения собственных сбережений на протяжении оставшейся жизни пенсионера.
Как и полис страхования жизни, аннуитет покупается у страховой компании путем внесения одноразового или регулярных взносов. После окончания определенного периода взносы участников пенсионных схем обеспечивают определенный размер пенсионных накоплений. Часть таких накоплений страхователь при выходе на пенсию получает в виде большой суммы денег, другая часть идет на покупку пенсионного аннуитета с одноразовым внесением страхового взноса.
Страхователь имеет право отсрочить выплату аннуитета до какого-либо указанного им возраста.
^ вверх ^
38. Что служит главной гарантией успеха пенсионного обеспечения?
Гарантия успеха пенсионного бизнеса страховых компаний – их инвестиционная политика.
Основной задачей страховых компаний, руководящих размещением страховых резервов, является обеспечение необходимой прибыльности при адекватном и контролируемом уровне риска.
Страховые компании, привлеченные к пенсионному бизнесу, эффективно используют разные инвестиционные механизмы, которые ведут к стабильному увеличению средств на пенсионных счетах страхователей. Кроме того, благоприятная законодательная основа, а также ряд мероприятий, проводящихся правительством с целью социальной защиты пенсионеров, содействует возрастанию заинтересованности граждан в дополнительной пенсии.
^ вверх ^
